該行2018年凈利潤同比下滑26.54%，年末不良率連續七年上升至2.53%，同時市場更質疑其真實不良水平可能更高 IPO推進7年卻未有進展，河北銀行已非“運氣問題”。

對該行而言，眼下有急迫工作要做，即如何扭轉業績頹勢、改善資產質量。

僅從2018年年報來看，河北銀行利息收入、手續費傭金及收入等主營收入出現全面下降，而營業支出等成本則大面積上升。

盡管已盡量收縮業務及管理費，所得稅費用也大幅減少44.23%，但依然未能挽救凈利潤下滑的命運。

最終，河北銀行全年實現歸屬股東凈利潤19.63億元，同比下降26.54%。

資產質量方面的表現也不甚樂觀。

截至2018年末，河北銀行不良貸款余額合計47.08億，較上年末的26.75億增長76%；不良貸款率為2.53%，較上年增長0.92個百分點，不良呈現雙升局面。

若將時間軸拉長來看，該行不良率已經持續7年上升，2012年至2017年這一數字依次為0.62%、0.68%、1.16%、1.38%、1.49%、1.61%。

盡管當前不良率已經超過2.5%，但仍有聲音質疑該行實際的不良率可能更高。

首先，去年底國家審計署通報批評一批金融機構掩蓋不良，河北銀行正是其中之一；其次，根據2018年報，河北銀行逾期90天以上貸款遠超不良貸款金額，市場有理由懷疑其未按照新的監管要求將逾期90天貸款納入不良。

對于上述問題，《投資時報》向河北銀行發送溝通提綱，但截至發稿未收到回復。

經營業績惡化 地方性銀行的經營業績正在經受考驗，河北銀行也不例外。

2018年，該行實現營業收入67.73億元，同比下降8.65%；歸屬于本行股東的凈利潤19.63億元，同比下降26.54%；經營活動產生的現金流量凈額-65.34億元，上年同期為34.4億元。

事實上，該行營業收入已經連續兩年下滑，2016年、2017年，河北銀行分別實現營業收入74.43億元、74.14億元。

2017年河北銀行凈利潤微增2.85%，但靠的是節省開支，當年營業支出下降近2%，營業外支出下降76.76%。

而2018年河北銀行已經無法控制凈利潤下滑的步伐。

具體來看，該行利息收入同比下降4.14%；手續費傭金及收入2018年同比大幅下降35.56%，手續費傭金及支出卻反增0.3%。

營業支出方面，該行業務及管理費減少910萬元，但因資產減值損失等增加，營業支出最終仍上升8.2%。

同時，營業外收入下滑41.03%，營業外支出大增118.9%。

盡管該行所得稅費用減少44.23%，但最終凈利潤依舊下滑26.54%。

另外值得注意的是，河北銀行經營活動產生的現金流量凈額也連年下降，2017年同比下滑72.25%，2018年則直接表現為凈流出。

反映盈利能力的相關指標也不樂觀。

數據顯示，2016年、2017年、2018年河北銀行資產利潤率分別為0.99%、0.84%、0.6%，資本利潤率分別為16.11%、13.58%、8.07%，加權平均凈資產收益率為16.11%、13.58%、8.07%，均呈現下降態勢。

資產質量方面，2018年末該行不良貸款率為2.53%，較上年增長0.92個百分點；撥備覆蓋率為111.85%，較上年減少50.81個百分點，已經低于120%的監管紅線。

不過，這一不良率是否反映了該行真實的資產質量狀況仍不乏質疑的聲音。

數據顯示，截至2018年末，河北銀行不良貸款余額合計47.08億，較上年末的26.75億增長76%，而逾期90天以上貸款合計達到90.36億元，與該行不良貸款率余額存在43.28億元的差距。

目前，大多數銀行都按照監管要求將逾期90天以上貸款納入不良口徑，而河北銀行并未全部納入。

經計算，河北銀行2018年逾期90天以上貸款占貸款和墊款總額的比例為4.86%，遠超過該行當期不良貸款率。

去年底，河北銀行曾因掩蓋不良被審計署點名通報。

彼時，審計署發布《2019年第1號公告：2018年第四季度國家重大政策措施落實情況跟蹤審計結果》。

公告顯示，2016年至2018年，河北銀行等23家金融機構通過以貸收貸、不潔凈轉讓不良資產、違反五級分類規定等方式掩蓋不良資產，涉及金額72.02億元。

IPO計劃搖擺 經營狀況惡化的河北銀行，IPO之路將走向何方？在2018年報中，該行對上市事宜未作表述，業內人士預計進程會比較漫長。

早在2012年1月，河北銀行便宣布擬首次公開發行人民幣普通股并于境內上市，并正在接受中信證券(600030.SH)的輔導。

資料顯示，2015年3月，該行在當年第一次臨時股東大會上，審議通過了《關于公開發行H股股票并在香港聯合交易所上市的議案》及《關于本行轉為境外募集股份的議案》，也就是說河北銀行由最初的A股上市轉為謀求H股上市。

然而不到半年時間，該行上市計劃再度生變。

2015年8月，河北銀行又審議通過了《關于首次公開發行由H股調整為A股的議案》。

一年之間，兩度搖擺。

更加匪夷所思的是，其上市存在的問題長時間得不到解決。

根據2018年7月31日中信證券公布的上市工作輔導報告，河北銀行在2018年4月—6月的輔導階段仍然存在五大問題，包括營業執照成立日期有誤、主要國有股東未提供相關盡調材料、部分房產手續不齊備、部分抵債資產未處置等。

具體來看，第一，2012年，由于其企業工商信息系統調整的原因，河北省工商局將發起設立時頒發的營業執照中河北銀行成立日期1996年5月27日變更為1996年9月9日。

第二，國電電力、中城建投資控股有限公司等主要國有股東尚未提供相關盡調材料。

第三，目前獨立董事人數僅為3人，低于上市相關法規的要求，但未低于公司章程的規定。

第四，銀行的部分房產存在手續不齊備情況，大量租入房產未進行租賃備案；商標、網絡域名等無形資產存在權屬糾紛。

第五，河北銀行尚存在部分超過兩年未處置的抵債資產。

這些問題早在2015年12月中信證券公布的輔導報告中就已經指出，也就意味著在兩年多時間內，河北銀行并沒有妥善處理這些問題。

作為輔導券商，中信證券2015年就提供了解決方案，不可謂不盡力。

例如第五項關于超過兩年未處置的抵債資產的問題，中信證券在解決方案中明確表示，銀行將根據2016年整體財務核銷計劃對相關抵債資產進行核銷，并于2016年2月末前完成超期抵債資產的處置工作。

時針指向2019年，這些問題是否解決仍未可知，目前輔導券商還未公布最新的輔導報告。

根據《中國證監會發行監管部首次公開發行股票審核工作流程》，首發審核工作流程為九大環節，分別為受理和預先披露、反饋會、見面會、預先披露更新、初審會、發審會、封卷、會后事項、核準發行。

即便河北銀行完成輔導，走完這些流程也不是簡單的事情。

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