原標(biāo)題：匯源果汁獨(dú)立法證會(huì)計(jì)師出具調(diào)查報(bào)告 將繼續(xù)停牌 1月31日，匯源果汁(01886.HK)發(fā)布公告稱，于2020年1月13日，獨(dú)立法證會(huì)計(jì)師就相關(guān)貸款和可能的額外交易進(jìn)行了獨(dú)立法證調(diào)查。

在調(diào)查過(guò)程中，獨(dú)立法證會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)如下內(nèi)控缺陷：1。

集團(tuán)沒(méi)有就集團(tuán)內(nèi)部或集團(tuán)外部貸款制定審批流程：集團(tuán)并沒(méi)有出具對(duì)集團(tuán)內(nèi)部或集團(tuán)外部貸款的內(nèi)控流程，以致職員沒(méi)有流程可以依從，并不知道如何正確處理文件。

2。

集團(tuán)資金審批流程未提供足夠指示，以致職員誤以為涉事貸款匯款前只需要通過(guò)資金中心審批，不用上報(bào)集團(tuán)管理層審批。

3。

網(wǎng)上銀行付款限額過(guò)高或沒(méi)有限額。

4。

部分集團(tuán)財(cái)務(wù)人員不熟悉資金審批流程和缺乏相關(guān)培訓(xùn)(包括上市規(guī)則和/或內(nèi)控方面的培訓(xùn)等)。

對(duì)此，匯源已聘請(qǐng)獨(dú)立內(nèi)部監(jiān)控顧問(wèn)對(duì)公司內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行審閱。

獨(dú)立內(nèi)部監(jiān)控顧問(wèn)對(duì)集團(tuán)的4個(gè)主要子公司的下述事項(xiàng)進(jìn)行了獨(dú)立內(nèi)控審閱：“整體企業(yè)管治環(huán)境”、“銷售至收款循環(huán)”、“采購(gòu)至付款循環(huán)”、“存貨管理循環(huán)”、“固定資產(chǎn)管理循環(huán)”、“費(fèi)用支出至付款循環(huán)”、“人力資源與工資管理循環(huán)”、“財(cái)務(wù)管理循環(huán)”、“財(cái)務(wù)報(bào)告循環(huán)”、“稅務(wù)申報(bào)與繳納管理循環(huán)”、“關(guān)連交易及關(guān)連人士往來(lái)賬管理循環(huán)”、“法規(guī)遵守及牌照管理循環(huán)”、“保險(xiǎn)管理循環(huán)”、“研發(fā)及專利管理循環(huán)”、“知識(shí)產(chǎn)權(quán)及商標(biāo)管理循環(huán)”和“信息科技系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理循環(huán)”。

同時(shí)，報(bào)告稱公司股份繼續(xù)停牌至進(jìn)一步通知。

資料顯示，因?yàn)殛P(guān)聯(lián)交易違規(guī)貸款，匯源果汁自2018年4月3日開(kāi)啟停牌之旅，至今仍未復(fù)牌。

根據(jù)港交所相關(guān)規(guī)定，若匯源果汁在2020年1月31日前沒(méi)有滿足復(fù)牌條件，則很有可能被強(qiáng)制退市。

(責(zé)任編輯：DF529)。