西安鉑力特增材技術股份有限公司(下稱“鉑力特”)回復科創(chuàng)板第三輪問詢函。

資本邦獲悉，上交所主要追問鉑力特的共同實際控制人認定、西工大授權發(fā)行人使用專利、欺詐發(fā)行承諾、核心技術收入占比、研發(fā)活動、業(yè)務模式、經(jīng)營成果等8個問題。

鉑力特是一家專注于工業(yè)級金屬增材制造(3D打印)的高新技術企業(yè)。

公司成立于2011年7月6日，于2017年6月29日完成股改，鉑力特此前未在其他交易場所申請掛牌或上市。

鉑力特擬在科創(chuàng)板發(fā)行不超過2300萬股， 擬募集資金7億元。

招股書顯示，2016年至2018年，鉑力特營業(yè)收入分別為1.66億元、2.20億元和2.91億元；歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為3132.71萬元、3425.54萬元和5718.36萬元。

鉑力特的產(chǎn)品在航空航天領域的市場占有率較高。

招股書顯示，2016年至2018年，來自該領域客戶的收入占主營業(yè)務收入的比重分別為62.35%、54.32%、62.21%。

上交所要求公司結合西工大資產(chǎn)管理公司的持股比例、提名董事、監(jiān)事情況、參與公司管理的情況，說明未將西工大資產(chǎn)管理公司認定為共同實際控制人的原因等。

針對共同實控人認定，鉑力特稱， 西工大資產(chǎn)管理公司為鉑力特有限的創(chuàng)始股東之一，鉑力特有限2011年7月6日成立時，西工大資產(chǎn)管理公司以現(xiàn)金1040萬元出資，持有鉑力特有限26%股權。

此后，經(jīng)過鉑力特有限2015年12月增資、2016年11月股權轉(zhuǎn)讓、2016年12月增資，西工大資產(chǎn)管理公司對公司的持股比例逐漸下降至14.49%，且自鉑力特有限設立至今，發(fā)行人第一大股東始終為折生陽，而非西工大資產(chǎn)管理公司。

因此，自鉑力特有限設立至今，西工大資產(chǎn)管理公司一直為公司的參股股東，且始終不是公司第一大股東，無法通過行使股份表決權對公司股東大會構成控制。

此外，西工大資產(chǎn)管理公司為西工大授權的管理公司，其主營業(yè)務為代表西北工業(yè)大學對外投資、管理和運營學校經(jīng)營性資產(chǎn)，未從事3D打印等與發(fā)行人相同、相似的業(yè)務，與發(fā)行人的主營業(yè)務不存在競爭關系。

提及與先臨三維的差異，鉑力特稱，報告期內(nèi)，公司銷售費用率三年平均值為5.93%，先臨三維三年平均銷售費用率為21.35%，公司與先臨三維銷售費用及銷售費用率差異較大的主要原因是由于銷售人員數(shù)量差異以及業(yè)務模式所引起的。

截至2018年末，先臨三維的銷售人員數(shù)量為公司6.12倍，先臨三維銷售人員的規(guī)模明顯大于本公司，使得銷售費用中銷售人員薪酬及相關的差旅費明顯高于本公司。

先臨三維銷售人員規(guī)模顯著高于公司的原因系由于先臨三維海外銷售業(yè)務規(guī)模及客戶結構所引起的。

報告期內(nèi)，公司管理費用率三年平均值為8.77%，先臨三維三年平均管理費用率為12.73%，公司與先臨三維管理費用及管理費用率差異較大的主要原因是由于管理人員數(shù)量差異以及股份支付薪酬所引起的。

截至2018年12月31日，本公司管理人員52人，先臨三維管理人員121人。

鉑力特表示，公司圍繞金屬增材制造產(chǎn)業(yè)鏈，開展金屬3D打印原材料、金屬3D打印設備、金屬3D打印定制化產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，同時亦向客戶提供3D打印工藝設計開發(fā)及相關技術服務，公司采用公司研發(fā)導向型的直銷模式，主要客戶集中于航空航天領域，客戶集中度較高；先臨三維的打印服務模式主要是通過線上云平臺，并在全國多個城市設立線下3D打印服務中心，通過云平臺制定技術方案，完成成品交付，客戶較為分散，并且先臨三維的全球化運營模式，在海外設立子公司并且本地化經(jīng)營，公司與先臨三維的業(yè)務模式存在較大差異。

需要補充的是，上交所還要求鉑力特及其控股股東、實際控制人明確承諾“公司本次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市不存在任何欺詐發(fā)行的情形”，“如公司不符合發(fā)行上市條件，以欺騙手段騙取發(fā)行注冊并已經(jīng)發(fā)行上市的，發(fā)行人、控股股東及實際控制人將在中國證監(jiān)會等有權部門確認后5個工作日內(nèi)啟動股份購回程序”。

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